驻马店市二高财务管理制度 （讨论稿）

     为加强财务管理，提高资金使用效益，促进我校各项工作顺利开展，根据财政部、教育部和省财政厅颁布的有关财务法规和制度，结合我校的实际情况，特制定本制度。

    学校财务工作实行校长负责制，主管财务工作的副校长负责分管。学校的财务活动在校长的领导下，副校长的分管下，由财务科统一管理。学校财务工作接受上级主管部门和财政、审计等部门的监督。

管理制度如下：

一、  各项收入管理制度

     学校实行收支两条线，学校的各项收入（学费、择校费、住宿费、门面房、食堂管理及其他收入）全额上缴财政，由财政返还后方可支出。各项收费标准均按市发改委核准的标准收取，学校财务部门在有关科室的协同下，积极收纳，做到安全、及时、准确。学校任何科室和个人，不得擅自截留学校的收入，一经发现，按违反财务制度处理。

1、学生学费每期收缴一次，要求一周内交清。确有实际困难，经主管财务副校长批准可延期交纳。超期不交者，视为自动退学。中途离校的学生按规定审签后，由学生科汇总及时通知财务科。开学一月内，为退费期，过期概不退费。

   2、享受学校减免学费的学生（含学校教职工子女），须由学生科提供书面证明，由分管财务校长签字方可减免，由财务科开具领书凭证，方可领书。

3、食堂、门面房收入应按合同规定，由财务人员按时、足额收纳入帐，如发生合同纠纷引起房租减收或滞纳，应及时报告主管领导，以便妥善处理。

    4、各种考务费、赞助费等其他收入，均足额上缴非税。

二   借款管理制度

     由于实行公务卡管理制度， 学校不预付款和借款。

  三． 财务审批报销制度

学校的各项支出，除工资、绩效津贴经常性支出外，应分清支出类别，在取得发票等报销凭证后，及时办理审批报销手续，以便财务及时入帐。

1．各科室、年级组需购置的大宗（一次性1000元金额以上）办公用品、教学用品，以及教学设施的维护、维修和增设等，均须相关科室、年级组、教研组和后勤部门等提出采购申请，提交学校党委会研究通过后，由管理使用的部门编制预算，交财务科报财政部门审批，根据采购批复计划，采取采购方式。

2.学校支出实行会签制度。经手人签字后，应先报财务部门审核签字后，再报分管财务副校长、校长审签、会签后，方可报销。300元以内的支出由分管财务副校长签批，300元以上的支出由校长签批。超1000元的支出，提交校党委会研究决定。

3、1000元以下支出，除财政规定的可以使用现金的，原则上必须使用公务卡消费。

  4.报销凭证应以正式发票为准，须有单位名称、开票单位印章、单价、数量，批量采购应附货物清单、规格、型号、金额等内容，发票上应有经办人签字。属于固定资产的，应有仓库管理员签收的入库单，固定资产管理员签字的入账单，方可报销。对于不符合填写要求的发票，财务人员不予报销。

     5、教职工外出参观、学习、参加各种会议、公务办事等，均应填写出差审批单。市辖区内由分管校长批准，住宿费不超过180元（住标准间），伙食补助费每人每天80元，公杂费每人每天30元，包干使用；市辖区外由校长批准，住宿费每人每天不超过280元（住标准间），伙食补助每人每天100元，工杂费80元，包干使用。单位提供交通工具的，公杂费减半。

四． 财务报表及预决算报表管理制度

    财务人员应按月结帐、对帐，现金、银行存款要做到日清月结。每月10日前，完成上月份财务收支报表，并附文字说明。每学期结束后，应在一周内完成学期报表。年初、年终，应按时完成预、决算报表的编制及上报工作，同时按规定附加报表文字说明，各种报表应报学校领导审阅。

五．固定资产管理制度

学校财务科设置固定资产总账、明细账， 由财务科、总务科和办公室对固定资产进行定期或者不定期的清查盘点（每年年度终了前应当进行一次全面清查盘点），做到账、卡、物相符。学校各部门的固定资产报废，应汇总到总务科，由总务科负责汇总后，向财务部门提供资产报废清单，报市财政局资产科办理相关手续后，方可处置，残值入账。

     本制度从印发之日起执行，原财务管理制度废止。本制度中未包括财务事项，按上级有关规定执行。

                                     驻马店市第二高级中学

            2014年11月18日